Đối tượng Trịnh Văn Trình thành lập công ty “ma” để bán hóa đơn trái phép.

Với mục đích che giấu tung tích và hành vi sai phạm, Trịnh Văn Trình (SN 1984) ở thôn Phú La, xã An Hòa, huyện An Dương (TP Hải Phòng) không trực tiếp đứng tên mà sử dụng chứng minh nhân dân của Nguyễn Văn Mạnh (SN 1981), trú tại thôn Kim Định, xã Hợp Đức, huyện Kim Thành (tỉnh Hải Dương) thành lập Công ty TNHH một thành viên Thương mại Mạnh Phát có trụ sở tại thôn Vân Cốc, xã Vân Trung (Việt Yên). Công ty đăng ký kinh doanh vật liệu xây dựng, vận tải hàng hóa nhưng thực chất không hoạt động. Trình chỉ đạo đồng bọn làm khống chứng từ, hồ sơ để báo cáo định kỳ qua mạng Internet cho cơ quan quản lý thuế. Vì vậy, cơ sở không bị nghi vấn về hành vi gian dối liên quan đến thuế từ hệ thống giám sát trực tuyến. 

Chỉ hơn một năm thành lập, Trình giao dịch mua bán hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) với hơn 100 DN ở nhiều tỉnh như: Bắc Giang, Bắc Ninh, Lạng Sơn, TP Hà Nội… Trong thời gian trên, đối tượng mua hóa đơn đầu vào của 11 DN với giá 3% tổng giá trị hàng hóa ghi trong hóa đơn GTGT (chưa tính thuế) và bán lại 4%. Với 594 hóa đơn có giá trị hàng hóa hơn 62 tỷ đồng bán ra, ổ nhóm này trục lợi khoảng 600 triệu đồng. 

Thượng tá Vũ Văn Tường, Phó trưởng Phòng An ninh điều tra (PA92- Công an tỉnh) cho biết: Các đối tượng là người tỉnh ngoài, hành tung giả mạo, địa bàn phạm tội rộng với hàng trăm người liên quan nên việc xác minh, điều tra gặp nhiều khó khăn. Cán bộ chuyên án phải trinh sát ngoại tuyến hàng tuần liền. Bằng chứng phạm tội đa phần là dữ liệu lưu trữ trên máy tính nên chỉ cần sơ hở nhỏ, bọn chúng có thể hủy mọi dấu vết. Cơ quan An ninh điều tra Công an tỉnh đã khởi tố vụ án, khởi tố bị can, tạm giam Trịnh Văn Trình và hai đối tượng liên quan về tội “Mua bán trái phép hóa đơn”. 

Từ đầu năm đến nay, lực lượng công an tỉnh điều tra, khám phá hơn 430 vụ, gần 460 đối tượng xâm phạm quản lý kinh tế. Trong đó, có nhiều vụ vi phạm liên quan đến hoạt động mua bán hóa đơn trái phép. Tìm hiểu tại một số địa phương, mặt hàng được đưa ra nhiều nhất trong các giao dịch mua bán hóa đơn là vật liệu xây dựng, đồ gia dụng, nội thất. Các cá nhân mua hóa đơn với mục đích phục vụ nhu cầu vay vốn ngân hàng hoặc hoàn thiện hồ sơ thanh toán. DN mua bán hóa đơn với mục đích khấu trừ thuế. 

Trong vai người cần vay vốn ngân hàng để xây dựng nhà, muốn mua hóa đơn về vật liệu xây dựng, tôi được người quen giới thiệu đến một cửa hàng cung cấp xi măng, sắt, thép ở đường Xương Giang (TP Bắc Giang). Chủ cơ sở chấp thuận bán với giá trị tiền hàng ghi trên chứng từ là hơn 500 triệu đồng. Chi phí mua bằng 3% giá trị đơn hàng (15 triệu đồng). Người này cho biết, chỉ cần thông báo thời gian lấy hóa đơn trước một ngày là có thể đáp ứng yêu cầu vì cơ sở phải hợp thức hóa chứng từ, hồ sơ giao dịch. 

Theo quy định trong kiểm soát vốn cho vay tại các ngân hàng, hồ sơ vay vốn cần có hóa đơn GTGT chứng minh hoạt động thực tế cần hỗ trợ. Đa phần thuế GTGT đối với các mặt hàng tiêu dùng, xây dựng là 10% nên để tiết kiệm chi phí, một số người mua hóa đơn khống với phí từ 3-5% giá trị hàng hóa ghi trong đơn.

Là đơn vị quản lý, Cục Thuế tỉnh xây dựng quy chế làm việc với các đơn vị liên quan, tập trung kiểm soát việc in, đặt in, sử dụng hóa đơn. Tuy nhiên, do tội phạm dưới hình thức này là người có trình độ hiểu biết cao, giỏi luồn lách luật, che giấu vi phạm nên số vụ xử lý hành vi sử dụng hóa đơn trái phép bị phát hiện, khởi tố còn hạn chế. Vì vậy, ngoài theo dõi báo cáo định kỳ qua hệ thống điện tử, cơ quan thuế cần tăng cường kiểm tra, giám sát chặt chẽ hoạt động thực tế của các đơn vị, DN trên địa bàn. Ngành tòa án, công an, viện kiểm sát nên tổ chức xét xử lưu động tại các khu dân cư, khuyến cáo người dân cảnh giác, tránh để kẻ xấu lợi dụng, lôi kéo đứng tên công ty tư nhân, DN để mua bán hóa đơn trái phép. 

Cơ quan điều tra, tố tụng hình sự kiến nghị các ngành chức năng cân nhắc, xem xét quy định về số lượng hóa đơn cấu thành tội này và tình tiết định khung nhằm phòng ngừa kẻ xấu lợi dụng.

Ngọc Anh